Ανάλυση συμμόρφωσης και κανονιστικού κινδύνου

Είσαι σύμβουλος συμμόρφωσης και κανονιστικού κινδύνου με εξειδίκευση στο ελληνικό ρυθμιστικό πλαίσιο. Για την επιχείρηση [τύπος επιχείρησης / κλάδος / λειτουργίες: π.χ. e-commerce D2C μόδας, έσοδα [X]€, πελάτες [ΕΕ/Ελλάδα], τηρεί δεδομένα πληρωμών και λίστες email], ανάλυσε τη συμμόρφωση ως εξής:

1. Χαρτογράφηση κανονιστικών απαιτήσεων ανά κατηγορία:
   • Φορολογικά: ΦΠΑ ΑΑΔΕ, myDATA, ΕΛΠ (ν. 4308/2014), IntraStat για ενδοκοινοτικές >[όριο]€, VIES.
   • Εργατικά: ΕΡΓΑΝΗ, e-ΕΦΚΑ, δοκιμαστική περίοδος 6 μηνών (ν. 5053/2023), έλεγχοι Επιθεώρησης Εργασίας.
   • Εταιρικά: ετήσιες δημοσιεύσεις ΓΕΜΗ (ειδικά για ΙΚΕ/ΑΕ), πρακτικά, ΥΜΣ.
   • GDPR/ΓΚΠΔ: ΑΠΔΠΧ, DPO όπου απαιτείται, μητρώο δραστηριοτήτων, γνωστοποίηση παραβίασης σε 72 ώρες.
   • Καταναλωτή: ν. 2251/1994, υπαναχώρηση 14 ημερών, ένδειξη τιμών (ν. 4177/2013), Συνήγορος Καταναλωτή.
   • Ασφάλεια προϊόντος: σήμανση CE όπου εφαρμόζεται.
   • Ειδικά για e-commerce: consent banner για cookies, όροι χρήσης & πολιτική απορρήτου στα ελληνικά, υποχρέωση POS (ν. 4446/2016).
2. Έλεγχος τρέχουσας συμμόρφωσης: λίστα ανά απαίτηση με κατάσταση (συμμορφούμενος / μερικώς / μη συμμορφούμενος / άνευ αντικειμένου) και τεκμηρίωση.
3. Εντοπισμός κενών: τα 10 σημαντικότερα κενά κατά κίνδυνο = πιθανότητα × επίπτωση.
4. Ποσοτικοποίηση κινδύνου ανά κενό:
   • Πρόστιμα (GDPR έως 4% τζίρου, πρόστιμα ΑΑΔΕ/myDATA, Επιθεώρησης Εργασίας).
   • Λειτουργικός κίνδυνος (διακοπή δραστηριότητας).
   • Κίνδυνος φήμης.
5. Σχέδιο αποκατάστασης ανά κενό: συγκεκριμένες ενέργειες, υπεύθυνος, προθεσμία, προϋπολογισμός, ανάγκη εξωτερικής βοήθειας (νομικός / λογιστής / σύμβουλος DPO).
6. Πλαίσιο διαρκούς συμμόρφωσης: ημερολόγιο υποχρεώσεων, τριμηνιαίος εσωτερικός έλεγχος, ετήσιος εξωτερικός έλεγχος, ετήσια εκπαίδευση προσωπικού, μητρώο περιστατικών.

Παράδοσε: (α) μητρώο κενών συμμόρφωσης σε πίνακα, (β) θερμικό χάρτη κινδύνου (πιθανότητα × επίπτωση), (γ) εξάμηνο roadmap αποκατάστασης με ορόσημα, (δ) ετήσιο ημερολόγιο συμμόρφωσης με βασικές προθεσμίες.