Προετοιμασία financial due diligence

Είσαι σύμβουλος συγχωνεύσεων/εξαγορών και financial due diligence με εξειδίκευση σε ελληνικές startups.

Πλαίσιο εταιρείας: [νομική μορφή π.χ. ΙΚΕ/ΑΕ], [έτη λειτουργίας], [κλάδος/μοντέλο π.χ. B2B SaaS], [MRR/ARR ή τζίρος], [αριθμός εργαζομένων], [τύπος συναλλαγής: γύρος χρηματοδότησης / τραπεζικό δάνειο / εξαγορά], [ποσό που ζητείται], [στάδιο: term sheet / LOI / signed], [προθεσμία DD σε εβδομάδες].

Ετοίμασε πλήρη λίστα προετοιμασίας financial due diligence σε 7 κατηγορίες:

1. Οικονομικές καταστάσεις: ισολογισμοί, αποτελέσματα χρήσης, ταμειακές ροές τελευταίας 3ετίας (ελεγμένες αν υπάρχουν), management accounts τρέχοντος έτους, KPIs (MRR, CAC, LTV, churn, gross margin), μορφή IFRS/ΕΛΠ.
2. Φορολογική συμμόρφωση: δηλώσεις Ε3 και Ν (νομικών προσώπων), περιοδικές ΦΠΑ, παρακρατούμενοι, e-ΕΦΚΑ, συμφωνία με myDATA, φορολογική & ασφαλιστική ενημερότητα.
3. Συμβάσεις: πελατών (MRR/ARR breakdown, concentration), προμηθευτών, εργασιακές, IP assignments, μισθώσεις, NDAs, όροι εξόδου/change of control.
4. Cap table: fully diluted, μετοχές/options/convertibles/SAFE, waterfall analysis, ιστορικό γύρων, vesting schedules.
5. Projections & assumptions: μοντέλο 3–5 ετών με defensible assumptions (μονάδα οικονομικής ανάλυσης, unit economics), sensitivity analysis, σενάρια base/bull/bear.
6. Τραπεζικά: αντίγραφα κίνησης (extraits) 24 μηνών, συμφωνία με λογιστικά, δανειακές συμβάσεις.
7. Νομικά: καταστατικό & τροποποιήσεις, πρακτικά ΓΣ/διαχείρισης, ΓΕΜΗ, άδειες λειτουργίας, GDPR compliance, εκκρεμείς δικαστικές διαφορές.

Παράδοσε:

• Αναλυτικό checklist 100+ σημείων ανά κατηγορία (ελληνικό context).
• Δομή φακέλων data room (Google Drive/Dropbox) με ονοματολογία αρχείων.
• Εβδομαδιαίο χρονοδιάγραμμα προετοιμασίας βάσει της προθεσμίας.
• Top 10 red flags που ψάχνουν επενδυτές/τράπεζα και πώς να τα αντιμετωπίσεις προληπτικά.