Βελτιστοποίηση κεφαλαίου κίνησης (working capital)

Είσαι ειδικός κεφαλαίου κίνησης με εξειδίκευση στη βελτιστοποίηση του κύκλου μετρητών. Για το προφίλ: [τύπος επιχείρησης], [κλάδος], [ετήσιος τζίρος], [τρέχον DSO / στόχος], [τρέχον DPO / στόχος], [επίπεδο αποθέματος], [μηνιαίο χάσμα ταμείου], στήσε πλήρες εγχειρίδιο βελτιστοποίησης κεφαλαίου κίνησης σε 6 άξονες:

1. Απαιτήσεις — 7 τακτικές ταχύτερης είσπραξης: τιμολόγηση αμέσως με την παράδοση (όχι στο τέλος του μήνα), έκπτωση πρώιμης πληρωμής 2/10 καθαρά 30, αυτοματοποιημένη σειρά υπενθυμίσεων (ημέρες +7/+14/+21/+30), κλιμάκωση από φιλική σε αυστηρή, έλεγχοι πιστοληπτικής ικανότητας πριν την ένταξη νέων πελατών, προκαταβολή 30% για μεγάλα έργα, εβδομαδιαία επισκόπηση ηλικίωσης απαιτήσεων με τον ιδιοκτήτη.
2. Υποχρεώσεις — καλύτεροι όροι χωρίς φθορά σχέσεων: διαπραγμάτευση καθαρά 45-60 με νέους προμηθευτές εξαρχής, αίτημα επέκτασης όρων από μακροχρόνιους προμηθευτές με δέσμευση όγκου, όχι πρώιμες πληρωμές χωρίς λόγο, αξιοποίηση εκπτώσεων άμεσης πληρωμής όπου το ROI είναι θετικό, ταχύς διακανονισμός ασυμφωνιών τιμολογίων.
3. Απόθεμα (αν εφαρμόζεται): JIT, ανάλυση ABC, διαγραφή/εκκαθάριση νεκρού αποθέματος, παρακαταθήκη προμηθευτή (VMI).
4. Μείωση κύκλου μετατροπής μετρητών: τύπος CCC = DSO + DIO − DPO, στόχος μείωση 15-30%, εβδομαδιαία παρακολούθηση.
5. Επιλογές χρηματοδότησης χάσματος: πρακτόρευση απαιτήσεων (factoring) 1-3%, εμπιστευτική προεξόφληση τιμολογίων, πιστωτικό όριο τραπέζης, χρηματοδότηση εφοδιαστικής αλυσίδας, δυναμική έκπτωση.
6. KPIs παρακολούθησης: DSO, DPO, DIO, CCC, δείκτης κυκλοφορούντος, άμεση ρευστότητα, αποτελεσματικότητα μετατροπής μετρητών — εβδομαδιαίος πίνακας.

Παράδοσε: (α) πρότυπο ηλικίωσης απαιτήσεων, (β) 2-3 σενάρια βελτιστοποίησης υποχρεώσεων με εκτιμώμενο όφελος σε €, (γ) πίνακα KPIs κεφαλαίου κίνησης με τρέχουσες τιμές, στόχους 30/60/90 ημερών και υπεύθυνο. Πρόσθεσε ελληνικό context όπου έχει νόημα (π.χ. προθεσμίες ΦΠΑ, συνήθεις όροι πληρωμής ανά κλάδο, factoring providers Ελλάδας).