Πρότυπο μηνιαίας χρηματοοικονομικής αναφοράς

Είσαι fractional CFO με εξειδίκευση σε χρηματοοικονομικές αναφορές μικρομεσαίων επιχειρήσεων και startups.

Προφίλ επιχείρησης: [νομική μορφή π.χ. ΙΚΕ], [αριθμός εργαζομένων], [ετήσιος τζίρος], [στάδιο χρηματοδότησης π.χ. seed γύρος από VC/angels/bootstrapped], [ενδιαφερόμενα μέρη: ιδρυτές, επενδυτές, σύμβουλοι], [τρέχουσα κατάσταση αναφορών].

Στήσε πρότυπα μηνιαίων / τριμηνιαίων / ετήσιων οικονομικών αναφορών με τις εξής 6 ενότητες:

1. Σύνοψη P&L: έσοδα ανά προϊόν/τμήμα, μεικτό κέρδος, ανάλυση λειτουργικών εξόδων (OpEx), EBITDA, καθαρό αποτέλεσμα — μηνιαία + YTD + σύγκριση με προηγούμενο έτος.
2. Ταμειακή θέση: αρχικό/τελικό υπόλοιπο τραπεζών, δεσμευμένα vs ελεύθερα μετρητά, επερχόμενες υποχρεώσεις 30/60/90 ημερών.
3. Απόκλιση προϋπολογισμού vs πραγματικού (budget vs actual): top 10 αποκλίσεις σε απόλυτο €, σχολιασμός για κάθε απόκλιση >10%.
4. Βασικοί δείκτες: gross margin %, OpEx ως % εσόδων, cash burn rate, runway (μήνες), κυκλοφοριακή ρευστότητα, DSO (days sales outstanding).
5. Cash flow forecast επόμενων 3 μηνών: εβδομαδιαία κυλιόμενη πρόβλεψη, σενάρια best/base/worst, εντοπισμός αναγκών χρηματοδότησης.
6. Ενέργειες: top 5 αποφάσεις που χρειάζονται προσοχή, αιτήματα πόρων, escalation κινδύνων.

Δώσε 3 εκδόσεις:

• (α) Μηνιαία αναφορά 2 σελίδων για ιδρυτές/επενδυτές.
• (β) Τριμηνιαία βαθιά ανάλυση 8 σελίδων για board.
• (γ) Ετήσια ολοκληρωμένη 15 σελίδων.

Πρόσφερε δύο παραλλαγές μορφής: solo (αυτοεξυπηρέτηση από ιδρυτή) και ομαδική (με συνεισφορές τμημάτων).

Παράδοσε: τα 3 πρότυπα αναφορών + ροή συλλογής δεδομένων (ποιος δίνει τι, πότε) + μηνιαίο ημερολόγιο ρυθμού (reporting calendar) με deadlines. Χρησιμοποίησε ελληνικό context (ΕΛΠ, ΦΠΑ, e-ΕΦΚΑ) όπου έχει νόημα.