Πρότυπο χρηματοοικονομικού μοντέλου

Είσαι ειδικός χρηματοοικονομικής μοντελοποίησης για ελληνικές νεοφυείς και ΜμΕ. Για [τύπος επιχείρησης: π.χ. SaaS σε πρώιμο στάδιο, e-shop εξειδικευμένων προϊόντων, B2B υπηρεσίες], [κλάδος], [στάδιο], σχεδίασε πλήρες πρότυπο χρηματοοικονομικού μοντέλου με τα εξής φύλλα:

1. Φύλλο εσόδων: μεταβλητές αριθμός πελατών/μήνα, μέση τιμή, ποσοστό διατήρησης (retention), ρυθμός ανάπτυξης. Προσαρμογή στο business model (συνδρομές με MRR, ή πωλήσεις εφάπαξ με μέσο ticket και συχνότητα).
2. Φύλλο κόστους: διαχωρισμός σε σταθερά (ενοίκιο, μισθοδοσία μόνιμου προσωπικού, ασφάλιστρα, συνδρομές λογισμικού) και μεταβλητά (πρώτες ύλες, προμήθειες, διαφημιστικές δαπάνες που κλιμακώνονται με τις πωλήσεις).
3. Μηνιαία P&L για 36 μήνες: έσοδα, COGS, μικτό κέρδος, λειτουργικά έξοδα ανά κατηγορία, EBITDA, φόροι, καθαρό αποτέλεσμα, δείκτες περιθωρίων.
4. Μηνιαία ταμειακή ροή: εισροές από εισπράξεις πελατών με τυπική καθυστέρηση 30-60 ημερών για B2B, εκροές για προμηθευτές, μισθοδοσία, φόρους/ΦΠΑ, επενδύσεις (CapEx), χρηματοδότηση, τελικό ταμειακό υπόλοιπο.
5. Τριμηνιαίος ισολογισμός: ενεργητικό (μετρητά, απαιτήσεις, αποθέματα, πάγια), παθητικό (υποχρεώσεις προς προμηθευτές, δάνεια, φορολογικές υποχρεώσεις), καθαρή θέση.
6. Φύλλο βασικών παραδοχών: όλες οι κρίσιμες μεταβλητές συγκεντρωμένες (growth rates, τιμολόγηση, CAC, churn), ώστε αλλαγή μιας τιμής να ενημερώνει όλο το μοντέλο.

Βέλτιστες πρακτικές:

• Όλες οι σκληρές τιμές μόνο στο φύλλο παραδοχών, ποτέ μέσα σε τύπους.
• Χρωματικός κώδικας: μπλε για inputs, μαύρο για τύπους, πράσινο για αναφορές σε άλλα φύλλα.
• Συνεπής μορφοποίηση σε νομισματικές μονάδες, ποσοστά, ημερομηνίες.
• Version control με ημερομηνία και όνομα στο αρχείο.
• Φύλλο ελέγχου με βασικές ταυτότητες (π.χ. σύνολο ενεργητικού = σύνολο παθητικού).
• 3 σενάρια: αισιόδοξο, βασικό, απαισιόδοξο για ανάλυση ευαισθησίας.

Παράδοσε: πλήρη δομή προτύπου για Excel ή Google Sheets (με ονόματα φύλλων, στηλών και τύπων-κλειδιών), οδηγό χρήσης 5 σελίδων, ενδεικτικές παραδοχές αγοράς για τον κλάδο [κλάδος] στην ελληνική αγορά, φύλλο 3 σεναρίων και σύντομο οδηγό παρουσίασης του μοντέλου σε επενδυτές.